欧盟新贸易法规频频变动,科学、靠谱的智能跨境服务平台如何对症下药?

作者:玲玲/阿米 发布时间:2021-03-25

目前,欧盟在税务合规政策上采取的措施越来越细化,越来越明确,往后全面落实税务合规是必经之路。因此,跨境经营者们要想轻松解决棘手的税务难题,选择一款科学、全面、专业、靠谱的智能跨境服务平台就尤为重要。

近期,中欧经贸迎来一个历史性时刻:中国首次超越美国,成为欧盟最大的贸易伙伴。

据欧盟统计局2月15日发布的外贸数据显示,2020年欧盟27国与中国货物贸易在疫情中逆势双向增长,2020年欧盟从中国进口商品3835亿欧元,比上年增长5.6%;向中国出口商品2025亿欧元,增长2.2%;欧美贸易则双向下降。

(图片来源:欧盟统计局)

在欧盟前十大货物贸易伙伴中,中国跃升为欧盟第一大贸易伙伴,充分体现了中欧经贸合作的强劲韧性和欧洲市场广阔的发展前景。

当下,欧洲已成为中国外贸企业出海不可忽视的重要市场,中欧贸易的高速增长为跨境从业者的欧洲业务开拓奠定了良好的基础。

而在中国首次成为欧盟第一大贸易伙伴后,伴随《中欧投资协定》正式签署事宜的不断推进,中欧贸易形势利好趋势下,欧洲这个巨大市场仍有待跨境从业者持续深挖。

如今,跨境赛道越来越精细化,不管是产品的细分,运营的流程,还是相关政策的演变,都更加的透明,向好的发展方向迈进。

以前,依托欧盟政府低值货物免税等相关利好政策,中国跨境从业者只要努力,总能在欧洲市场找到一片属于自己的天地。

而当全球跨境电商赛道逐渐成熟,规则渐渐明了,税务等贸易法规俨然成了全球化时代下撬动国际贸易格局的新力量之一。

目前,各国政府在对跨境企业征税的过程中长期出现监管难度大、管理混乱的尴尬局面,卖家逃税漏税行为也屡禁不止。

不可否认,此前所谓的合理避税,实际上是一场不公平的竞争,中国卖家在欧洲经商,把增值税都合理避税掉,对本土卖家来说是不公平的。

加之此前由第三方平台将直接代缴VAT政策的连锁反应,身处其中的跨境电商从业者感触更为深刻:税务合规将成为未来跨境电商赛道的基本方针之一。

跨境从业者也应当评估欧盟相关法规变化对其业务带来的影响,并为这些变化做好准备。

一、自今年7月起,欧盟将实行新的电子商务增值税政策

受疫情影响,考虑到企业和成员国目前在疫情危机中所面临的困难。欧盟委员会提议将增值税电子商务的实施推迟6个月。生效时间变为2021年7月1日,而不是原定的1月1日,从而使成员国和企业有更多的时间来应对政策的变动。

(图片来源:European Commission)

该实施的新政策,将对欧盟27个成员国的B2C电子商务市场的增值税义务进行全面改革,这次的改革有四项重大变化:

1.推出一站式(OSS)欧盟增值税申报系统

OSS全称为One Stop Shop,即一站式申报服务,是将申报服务面向所有类型商品的跨境交易,使跨境销售企业可以更轻松地履行其增值税义务。非欧盟卖家使用OSS系统只需注册1个欧盟成员国VAT税号,就可以申报并缴纳所有在欧盟成员国发生的税款。

但如果在欧盟当地国家有设立海外仓库或者Amazon FBA仓库的情况下,还是需要该国注册VAT 税号。

2.废除远程销售起征额,同时对微型企业增设了全欧盟通用的1万欧元阈值,以简化增值税义务

2021年新的税务改革下,取消现有的“远距离销售阈值”规定。新设全欧盟通用的1万欧元通用阈值,以简化微型企业增值税义务。当在欧盟任意一个国家远程的年销售额超过1万欧元时,就需要按照欧盟各目的国增值税税率执行。 未来就可以通过OSS系统,对年销售额超过1万欧元时要按照该国家VAT税率然后使用OSS系统做统一申报。

3.取消低价值(22欧元以下)的进口商品免税政策

7月1日起,取消当前价值22欧元的小额货物免税制度。同时将创建一个进口计划,对价值不超过150欧元的货物,将要求欧盟和非欧盟卖家在销售地收取增值税。

卖家可以使用OSS系统申报并缴纳该增值税,让其快速便捷地通关。这些商品将在进口时免征增值税,从而可以在海关快速放行。 如果不使用导入OSS系统,还可以用另一种方式,就是由海关申报人(例如 邮政经营者,快递公司,海关代理)从客户那里收取进口增值税,这些增值税将按月支付给海关。

4.在线市场将负责增值税的收取

这是第一次在线市场负责跨境卖家在其平台上向欧盟消费者收取增值税。包括非欧盟卖家将商品存储在欧盟仓库中的销售。

以上四个举措,既为了简化跨境申报程序,进一步促进跨境贸易;也为了打击增值税欺诈,来确保欧盟企业与非欧盟企业的公平竞争 。

由此可见,欧盟在税务合规政策上采取的措施越来越细化,越来越明确,往后全面落实税务合规是必经之路。

二、进口管制系统ICS已淘汰,ICS2上线后所有货物抵达欧盟前需预先申报

为了加强保护欧盟公民和本土市场的力度,通过改进的数据驱动海关安全程序促进自由贸易往来,以适应全球商业模式。

今年3月,欧盟推出一个新的海关货物信息预报系统,所有货物抵达欧盟之前需要预先申报,即欧盟新的进口管制系统(Import Control System 2)。

(图片来源:europa)

欧盟进口管制系统(ICS2)是一个新的IT系统,目的是为了在所有货物运抵欧盟之前,收集其相关的信息。相关经营者 (EOs) 必须通过入境摘要报关单 (ENS) 向ICS2声明货物的安全保障数据。

适用于输往欧盟关税地区(包括最终目的地或过境欧盟、挪威或瑞士)的货物。从2021年3月15日起,出口国将被要求在通过飞往或过境这些航班装载之前,将货物信息发送给欧盟海关当局。

三、价值不超过150欧元的货物,需申请单独的IOSS增值税识别号

从2021年7月1日起,取消不超过22欧元的托运货物免税增值税制度的同时。欧盟创建了一个进口计划,对价值不超过150欧元的货物,卖家需要申请一个单独的IOSS的增值税识别号码。

此IOSS增值税识别号码仅可用于进口货物的海关申报声明。如果选择使用该进口计划方案,便可使货物在免征进口VAT的情况下在欧盟自由流通。

(图片来源:Tb accountants)

四、物流服务商、电商平台及集货承运商在此次欧盟新贸易法规中有何影响?

1.新电子商务增值税政策影响跨境链条中的每一部分

为了实现增值税电子商务一揽子计划,欧盟让所有企业在简化,公平的竞争环境中成长。

电子商务供应链中的每一部分都将受到影响,从欧盟内部到外部的在线销售市场、平台、卖家,到邮政运营商和快递公司,海关和税务管理,一直到消费者。

近2年,欧洲打击增值税欺诈的行为越来越明显,在成立增值税调查部门的同时,欧盟要求线上电商平台其卖方税收义务赋予连带责任。

今年2月,很多卖家收到邮件“亚马逊要把法国站2020年度的销售数据发给法国税务局”。 消息一出,不少卖家纷表示猝不及防。

根据法规,要求电商平台(亚马逊、eBay等)每年提供一次卖家的交易数据报告,且最晚不得晚于次年的1月31日。

随着2020年延续的疫情与各国的政策扶持,全球线上零售渗透率正在快速提升,跨境电商发展正处于提速期。欧美海关税务监管部门必然会抓紧机会,针对跨境电商行业内鱼龙混杂、出口骗税、虚假贸易的状况进行“大刀阔斧”的改革。

如果平台监管不到位,电商平台将会为未履行法案义务的卖家承担增值税连带责任,卖家也将面临相关违规账号被冻结。

2.ICS2、IOSS上线,所有货物抵达欧盟前的信息申报更为严格

服务商需要确保,运单与商业发票上的发货人和收货人的详细信息(包括收货人的全名)以及商品说明保持一致。这些数据需要通过电子方式提交给DHL,并且尽量提供发票上的详细项目数据,才能确保货物不会被欧盟海关标志,以至延迟。

如果平台未进行IOSS注册,买家需要在货物进入欧盟时向运输商支付增值税和关税。

若是在发货前没有对产品相关信息做好准备,办提前规划好增值税合规的事宜,货物就极有可能面临配送延迟、甚至是直接被打回的风险。

(图片来源:pixabay)

ICS2的目的是进行安全检查,而不是提交海关申报单。因此,如果无法获得所需的无误数据,货物可能会在欧盟停留,直到所要求的数据全部提供准确为止。可见,在最初办理装运文件时,提供准确的数据是至关重要的。

目前,ICS2的运行已经开始数天,但要与发货人联系,保证包裹不会再被延迟或退欧,让服务商提供准确且完整的货运单和发票数据给DHL,似乎已经成为部分服务商的难题。

ICS2、IOSS还将间接影响所有向欧盟运输货物或途经欧盟的制造商、出口商和个人。他们必须向直接受影响的相关经营者提供必要的信息。

五、寻找智能跨境服务平台全面解决税务难题的重要性

未来,税务合规、深耕产品和供应链,是跨境电商未来发展的方向之一。而增强税务合规意识,与专业靠谱的税务代理合作,不仅能根据当地政策法规合法从业取得利益,还能将主要的精力放在产品和供应链研发上。

但事实证明,并不是每个人都为此次欧盟新贸易法规做好了准备。

包括欧盟内外的邮政运营商;快递运输公司;第三邮政运营商;货运代理和物流供应商;航空货运公司;海运、铁路和公路运输公司、欧盟最终收货人等等。

此外,还间接影响所有向欧盟运输货物或途径欧盟的制造商、出口商和个人,这些直接受影响的经济经营者都需要提供必要的信息。

(图片来源:pixabay)

建议相关企业及时做好应对准备:寻找合适的智能跨境服务平台,准备IT系统更新和业务流程调整,确保向相关部门提供高质量的货物预报数据,并为员工提供培训支持,以准备好应对新系统的需求。

欧盟为了解决跨境贸易中增值税欺诈的漏洞,在不断的完善其税收制度,到今年电商平台更是担起增值税代扣代缴的义务,让增值税合规范围不断扩大。

跨境电商圈子势必迎来新一轮的“大洗牌”,跨境卖家尽早做好相对应的合规化进程,及时了解自己是否属于增值税法规的使用范围,以免造成严重的后果。

但跨境经营者们要想找到一个合格的跨境服务商,实现与各关卡(海关申报、清关查验、征税、放行)之间的信息互通与核验,显然并非易事。

如今市面上的税务服务商普遍只提供单一服务,且服务质量参差不齐,有些甚至完全没有站在客户角度思考问题,既不专业又不靠谱。

因此,跨境经营者们要想轻松解决“棘手”的税务难题,选择一款科学、全面、专业、靠谱的智能跨境服务平台就尤为重要。

六、智能跨境合规服务平台Eurora:唯一以科学、智能方法全面解决税务问题的机构

作为一家为跨境贸易提供自动化合规解决方案的机构,Eurora智能跨境合规平台提供全面的税务服务,帮助物流提供商、邮政运营商和电子商务卖家应对贸易法规变化。

Eurora开发的关税和增值税计算引擎,能够充分显示所在目的国的增值税和关税。目前,其数据库涵盖约31个国家,包括增值税、税率、最低限额和现行自由贸易协定等,并随着变化而自动更新。

到今年3月,Eurora的数据库已扩大到200个国家,其背后是一支来自由物流,电商,海关,智能机器,数据挖掘等领域经验丰富的业内人士和专家组成而成的资深开发团队。

对于电商平台而言,Eurora的关税计算器能够根据150个国家及地区的增值税税率收取增值税,而跨境电商卖家则能够利用Eurora为消费者提供最终完全的成本透明化,避免由于意外费用而导致最终用户退回订单,全面改善客户体验和满意度,维护卖家店铺的良好形象与保证用户口碑。

(图片来源:Eurora)

2021年7月1日,欧盟将取消最低限额22欧元的免税政策,意味着所有进入欧盟的项目都需要申报,这将导致大批申报数目的产生,而处理数量增加的唯一办法是通过自动电子申报。

而Eurora开发的电子申报服务,足以管理大量增加的申报。能够使电子申报的准备工作自动化,预先向各地的海关当局办理登记手续。

Eurora通过智能转换引擎形成数据集合,再将这些数据转换为电子海关申报,并通过与海关当局或ICS2的接口交换电子申报。

除此以外,Eurora对欧盟310条法律框架、欧盟的TARIC 编码(10位数)、5,000个HS代码(6位)进行了重点分析和解释,使得他们能够在协助服务商与欧洲海关、税务、质检机构等沟通环节上表现得更专业、更科学、更全面。

目前,欧盟在税务合规政策上采取的措施越来越细化,越来越明确,往后全面落实税务合规是必经之路。因此,跨境经营者们要想轻松解决棘手的税务难题,选择一款科学、全面、专业、靠谱的智能跨境服务平台就尤为重要。

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